Cómo bajar tu IRPF de forma legal: las deducciones, explicadas
Hay formas legales de pagar menos IRPF. Te explicamos en simple el 30% ficto, las deducciones personales y por qué son un crédito, no un descuento — con fuentes oficiales.
“¿Cómo pago menos?” es una de las preguntas más buscadas. En el IRPF hay caminos legales para bajar lo que pagás, pero conviene entenderlos bien — sobre todo porque las deducciones personales no funcionan como mucha gente cree.
Dos formas de contar tus gastos
Si trabajás por tu cuenta (servicio personal), primero se calcula tu renta de trabajo. Tenés dos caminos: el ficto, donde la ley te reconoce un 30% de tus ingresos como gastos sin pedir comprobantes; o el real, donde restás tus gastos reales pero necesitás contabilidad. La mayoría de los independientes usa el 30% ficto por simple. La ley lo dice así:
Sobre el cálculo de la renta de trabajo, la ley establece:
«se deducirá del monto total de los ingresos un 30% (treinta por ciento) en concepto de gastos, más los créditos incobrables»Título 7 (IRPF), Texto Ordenado — Art. 45https://www.impo.com.uy/bases/todgi-2023/7-2024
Las deducciones personales son un crédito, no un descuento
Acá está el punto que más confunde. Las deducciones personales (aportes, hijos, vivienda) no se restan peso a peso de tu renta. Se suman, y a ese total se le aplica una tasa: 14% si tus ingresos anuales son menores o iguales a 180 BPC, y 8% en los demás casos. Ese resultado es un crédito que se resta del impuesto. En criollo: $100 de deducción no te ahorran $100, te ahorran $14 (o $8).
Qué podés deducir
Las deducciones personales admitidas más comunes para un independiente son:
- Tus aportes jubilatorios al BPS (y cajas profesional/notarial si corresponde).
- Tus aportes personales al FONASA (salud) y al Fondo de Reconversión Laboral.
- Un monto fijo por cada hijo a cargo (el doble si tiene discapacidad).
- Intereses de préstamo hipotecario de tu vivienda única (con un tope anual).
Sobre el monto por hijo a cargo, la DGI indica:
«20 BPC anuales por cada hijo menor de edad a cargo»DGI — Deducciones admitidas en la liquidación del IRPFhttps://www.gub.uy/direccion-general-impositiva/comunicacion/publicaciones/deducciones-admitidas-liquidacion-del-irpf
Un ejemplo honesto
Imaginá un independiente con ingresos medios y un hijo a cargo. El 30% ficto ya le baja la renta de trabajo. Sus aportes y el monto por hijo forman deducciones, pero recordá: se valoran al 14% (o 8%). Por eso el beneficio es real, pero parcial — no es un descuento total. Entenderlo evita sorpresas al liquidar.
Las deducciones de un vistazo
| Concepto | Monto / tasa |
|---|---|
| Gastos de la actividad (ficto) | 30% de los ingresos |
| Por hijo menor a cargo | 20 BPC anuales |
| Por hijo con discapacidad | 40 BPC anuales |
| Préstamo hipotecario (intereses) | Tope 36 BPC anuales |
| Tasa del crédito por deducciones | 14% (≤180 BPC) / 8% |
En resumen: el 30% ficto baja tu renta sin papeles, y las deducciones personales te dan un crédito valorado al 14% u 8% — un beneficio real pero parcial. Conocerlas te ayuda a no pagar de más y a no esperar de menos. Verificá siempre los valores vigentes en la DGI antes de liquidar.