Как законно снизить IRPF: вычеты простыми словами

«Как платить меньше?» — один из самых частых запросов. В IRPF есть законные способы снизить платёж, но в них стоит разобраться — особенно потому, что личные вычеты работают не так, как думает большинство.

Два способа учесть расходы

Если вы работаете на себя (персональная услуга), сначала считается ваш трудовой доход. Есть два пути: ficto, где закон признаёт 30% дохода расходами без чеков; или реальный, где вы вычитаете фактические расходы, но нужен бухучёт. Большинство самозанятых выбирают 30% ficto ради простоты. Закон формулирует так:

О расчёте трудового дохода закон гласит:

«se deducirá del monto total de los ingresos un 30% (treinta por ciento) en concepto de gastos, más los créditos incobrables»

Перевод: из общей суммы доходов вычитается 30% (тридцать процентов) в счёт расходов, плюс безнадёжные долги.

Личные вычеты — это кредит, а не скидка

Вот что сбивает всех с толку. Личные вычеты (взносы, дети, жильё) не вычитаются из дохода один к одному. Они суммируются, и к сумме применяется ставка: 14%, если годовой доход не выше 180 BPC, и 8% в остальных случаях. Результат — кредит, который вычитается из налога. Проще говоря: $100 вычета экономят не $100, а $14 (или $8).

Что можно вычесть

Самые частые допустимые личные вычеты для самозанятого:

• Ваши пенсионные взносы в BPS (и профессиональные/нотариальные кассы, если применимо).
• Ваши личные взносы в FONASA (здоровье) и Фонд переподготовки труда.
• Фиксированная сумма за каждого ребёнка на иждивении (двойная при инвалидности).
• Проценты по ипотеке вашего единственного жилья (с годовым лимитом).

О сумме за ребёнка на иждивении DGI указывает:

«20 BPC anuales por cada hijo menor de edad a cargo»

Перевод: 20 BPC в год за каждого несовершеннолетнего ребёнка на иждивении.

Честный пример

Представьте самозанятого со средним доходом и одним ребёнком на иждивении. 30% ficto уже снижает трудовой доход. Его взносы и сумма за ребёнка образуют вычеты, но помните: они оцениваются по ставке 14% (или 8%). Поэтому выгода реальна, но частична — это не полная скидка. Понимание этого спасает от сюрпризов при подаче.

Вычеты с одного взгляда

Коротко: 30% ficto снижает доход без бумаг, а личные вычеты дают кредит по ставке 14% или 8% — выгода реальная, но частичная. Знание этого помогает не переплатить и не ждать лишнего. Всегда сверяйте актуальные значения в DGI перед подачей.