Налоговый календарь self-employed: что платить, когда и как

Одна из самых трудных вещей в начале работы на себя — не сколько платить, а когда. У налогов и взносов есть календарь, и пропуск даты стоит пени. Здесь раскладываем год unipersonal: что платится каждый месяц, что раз в год, откуда берутся даты и какими способами платить. (Заметка: точные даты меняются каждый год — всегда смотрите официальные календари DGI и BPS.)

Два ритма: месячный и годовой

У вашего налогового года два такта. Месячный: каждый месяц вы платите взносы и, если вы в общем режиме, авансы по налогам. И годовой: раз в год подаёте декларацию и доплачиваете остаток. Что именно вас касается, зависит от режима (Monotributo, IRAE или IRPF).

Месячная часть

Каждый месяц есть движение. В BPS вы платите взносы социального страхования (и FONASA, если применимо); BPS формирует ежемесячный счёт. В DGI, если вы в общем режиме, платите авансы по IVA и IRAE — платежи в счёт годового налога. Если вы monotributista — всё сводится к одному ежемесячному взносу (об этом ниже).

Годовая часть: декларация

Раз в год вы подводите итоги периода — это декларация (declaración jurada). Кто платит IRAE, подаёт её на закрытие своего периода; кто платит IRPF и IVA персональных услуг, имеет годовое окно для подачи. Хорошее: остаток платится не сразу — его можно разбить на части. DGI говорит так:

Годовой остаток можно платить частями, а не всё сразу:

«Los contribuyentes del IRPF y del IASS, podrán efectuar el pago del saldo del ejercicio correspondiente al 31 de diciembre de 2025 en 5 cuotas iguales de acuerdo al siguiente cuadro de vencimientos.»

Перевод: Плательщики IRPF и IASS могут уплатить остаток за период по состоянию на 31 декабря 2025 года пятью равными частями согласно следующей таблице сроков.

Для IRPF и IVA персональных услуг DGI каждый год задаёт окно подачи (например, с 29 июня по 31 августа за предыдущий период), и оно одинаково для всех, независимо от цифры RUT.

Даты зависят от последней цифры RUT?

Так обычно говорят, но для фирмы без работников это не так. Ваш ежемесячный счёт BPS идёт через «cobranza descentralizada»: один день в месяц, одинаковый для всех цифр. И DGI в месячных платежах этих плательщиков тоже использует единую дату. Последняя цифра распределяет предприятия с наёмными работниками, которые подают ведомость по зарплате. Золотое правило прежнее: не ориентируйтесь на то, когда заплатил знакомый — смотрите календарь этого года.

Monotributo: самый простой

Если вы monotributista, ваш календарь самый лёгкий: один фиксированный взнос в месяц, и платится он в BPS — не в DGI. Никаких авансов и годовой налоговой декларации. DGI прямо это разъясняет:

Monotributista платит один взнос, и в BPS:

«Los contribuyentes comprendidos en el Monotributo no efectúan pagos a la Dirección General Impositiva. El organismo recaudador de este impuesto es el Banco de Previsión Social.»

Перевод: Плательщики Monotributo не производят платежи в Dirección General Impositiva. Органом, собирающим этот налог, является Banco de Previsión Social.

Как платить

Есть несколько способов. Чаще всего — в сетях приёма платежей (Abitab, Redpagos) по платёжному талону, или через интернет (электронный платёж и автосписание). Простое правило: обязательства соцстрахования платятся в BPS, а налоги — в DGI или его аккредитованных сетях. Monotributo, поскольку его собирает BPS, платится через BPS.

Год self-employed в общих чертах

Не пропустите срок

Поздняя оплата влечёт штрафы и пени, которые накапливаются сами — самая дорогая и легко предотвратимая ошибка. Поэтому персональный календарь с вашими датами по режиму и вашей ситуации бесценен. Именно это делает Tributo: составляет ваш календарь на год и напоминает перед каждым сроком.

Коротко: год unipersonal имеет месячный ритм (взносы и авансы, или взнос Monotributo) и годовой (декларация, остаток частями). Точные даты берутся из официальных календарей DGI и BPS. Держите календарь ясным — и не переплатите. Хотите свой, под вас? Tributo его составит. И всегда сверяйте даты в DGI и BPS.