Ежедневный отчёт о счетах в DGI (Резолюция 798/012)

Если вы электронный эмитент (выставляете e-Factura или e-Ticket), есть обязанность, о которой многие не знают, потому что она происходит «сама»: каждый день ваша система выставления счетов отправляет в DGI сводку всех выданных за день компробантов. Это так называемый ежедневный отчёт (reporte diario), он закреплён в numeral 20 Резолюции 798/012. Разбираем, что это, когда отправляется и за чем следить, чтобы не оказаться в нарушителях.

Что такое ежедневный отчёт?

CFE (Comprobante Fiscal Electrónico) — это электронный счёт или чек, который вы выставляете; CFC — компробант «на случай сбоя», используемый, когда система не может выставить онлайн. Норма требует, чтобы помимо выставления каждого документа ваша система отправляла в DGI сводный отчёт обо всём выданном за день. Резолюция формулирует так:

Numeral 20 Резолюции DGI 798/012:

«todo emisor electrónico deberá generar automáticamente y enviar a la Dirección General Impositiva, un reporte diario consolidado incluyendo un detalle de los CFE y los CFC, emitidos en el día»

Перевод: каждый электронный эмитент обязан автоматически формировать и отправлять в DGI сводный ежедневный отчёт с детализацией CFE и CFC, выданных за день

Когда отправляется? Срок

Ежедневный отчёт нужно отправить в течение первых 18 часов следующего рабочего дня после операции. То есть то, что вы выставили сегодня, сообщается в DGI не позднее утра следующего рабочего дня. В отчёте — детализация CFE и CFC по типу и дате, филиалу и использованной нумерации (включая аннулированные документы).

Спокойно: отправляется автоматически

Хорошая новость: вручную ничего собирать и отправлять не нужно. Отчёт формирует и подписывает электронной подписью ваша программа выставления счетов — вашего авторизованного провайдера или ваше решение — и передаёт в DGI за вас. Ваша задача — просто выставлять счета; отчётом занимается система. Поэтому многие даже не знают о его существовании.

А если связь с DGI пропала?

Бывает, что в какой-то день связи с DGI нет. Норма это предусматривает: вы продолжаете выставлять счета как обычно (можно использовать компробанты-контингенсии, CFC), а отчёт уходит, как только связь восстановится. Ваша работа не останавливается:

Та же резолюция уточняет:

«Cuando se verifiquen exclusivamente fallas en la comunicación con la Dirección General Impositiva, se deberá proceder al mencionado envío una vez superada la misma; sin perjuicio de continuar documentando las operaciones mediante los correspondientes CFE.»

Перевод: Когда возникают исключительно сбои связи с DGI, указанную отправку следует выполнить после устранения сбоя; без ущерба для продолжения документирования операций соответствующими CFE.

По-простому: даже если DGI недоступна, вы продолжаете выдавать компробанты; отправка отчёта «догоняет», как только сбой устранён. Главное — чтобы не осталось неотправленных отчётов.

Что будет, если отчёт не отправлен?

Если ваша система перестала отправлять ежедневные отчёты (например, неправильно настроена или сбой никто не устранил), DGI это замечает и уведомляет о нарушении за недостающие даты. Такие нарушения могут осложнить процедуры — например получение действующего certificado único — и привести к санкциям. Поэтому стоит время от времени проверять.

Как понять, что вы в порядке

Два пути: спросите своего провайдера электронных счетов, все ли ваши ежедневные отчёты отправляются и принимаются, и проверьте в онлайн-сервисах DGI (по вашему clave) наличие уведомлений о нарушениях. Если появились неотправленные даты, провайдер может их дослать.

• Электронный счёт (CFE) в Уругвае: как это работает
• Как стать электронным эмитентом, пошагово

Частые вопросы

• Нужно ли отправлять отчёт самому? Нет: его формирует и отправляет ваша программа выставления счетов автоматически.
• Какой срок? В течение первых 18 часов следующего рабочего дня после операции.
• Что входит? Детализация CFE и CFC, выданных за день, — по типу, дате, филиалу и нумерации (включая аннулированные).
• А если в какой-то день я ничего не выставил? Уточните у провайдера; обычно ситуация дня всё равно сообщается согласно настройкам.
• А если упала связь с DGI? Вы продолжаете выставлять счета, а отчёт уходит после устранения сбоя.
• Это касается меня, если я выставляю мало? Касается любого электронного эмитента, независимо от объёма.

Коротко: ежедневный отчёт — это автоматическая отправка вашей системой в DGI всего, что вы выставили, в течение 18 часов следующего рабочего дня. Ручных действий не требует, но стоит иногда проверять, что он уходит, чтобы не копить нарушения. При сомнениях сверьтесь с провайдером и DGI.