Двойное налогообложение: есть ли договор между Уругваем и вашей страной?
Если у вас доход или связи с другой страной, вы можете бояться платить налог дважды. У Уругвая есть договоры (CDI), которые это предотвращают. Как работают и как проверить — с источниками.
Типичная тревога переезжающего или имеющего доход за рубежом: буду ли я платить налог в двух странах за одно и то же? Для этого есть договоры об избежании двойного налогообложения (CDI). Вот что это, с кем у Уругвая они есть и как работают.
Что такое CDI
Это договор между двумя странами, распределяющий, кто может облагать каждый вид дохода, чтобы один и тот же доход не облагался дважды. Название говорит само:
DGI определяет их так:
«Convenios para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal»
Перевод: Договоры об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогов.
DGI — Международное налогообложениеhttps://www.gub.uy/direccion-general-impositiva/tributacion-internacionalС какими странами?
У Уругвая около двух десятков действующих CDI плюс соглашения об обмене информацией (AII). Список меняется со временем, так что не полагайтесь на память: сверьте актуальный статус в DGI и MEF — есть ли ваша страна и что говорит договор:
DGI — Статус договоров об избежании двойного налогообложения (CDI)https://www.gub.uy/direccion-general-impositiva/comunicacion/publicaciones/estado-convenios-para-evitar-doble-imposicion-cdiMEF — Соглашения по налоговым вопросамhttps://www.gub.uy/ministerio-economia-finanzas/tematica/acuerdos-materia-tributariaКак это работает на практике
Каждый договор задаёт правила, но типичный механизм — кредит: если вы заплатили налог с этого дохода в другой стране, вы зачитываете его против уругвайского налога на тот же доход (или доход освобождён в одной из двух стран). Плюс Уругвай довольно территориален, так что многие зарубежные доходы здесь и не облагаются.
Для вас
Это важно прежде всего, если вы становитесь налоговым резидентом Уругвая и имеете доход или имущество за рубежом. Сочетайте с нашими постами о налоговом резидентстве и tax holiday. Поскольку каждый договор разный, прочитайте свой и проконсультируйтесь перед решением.
Коротко: CDI не дают платить дважды за один доход, обычно через кредит за налог, уплаченный за рубежом. У Уругвая есть сеть договоров — проверьте в DGI/MEF, включена ли ваша страна и какие правила, до планирования.