«e-IVA»: сервис DGI, который считает аванс по IVA Servicios Personales

Если вы работаете на себя и платите IVA раз в два месяца, считать вручную утомительно: сложить IVA с продаж, вычесть IVA с покупок, вычесть удержания… У DGI есть инструмент, который делает почти всё это за вас: показывает данные, которые у него уже есть за период, считает аванс и формирует платёжный документ. Многие ищут его как «e-IVA». Разбираем, что он делает, чего НЕ делает и как в него зайти.

Что это такое?

Это aplicativo — экран внутри онлайн-сервисов DGI, сделанный ради одной задачи: посчитать двухмесячный аванс по IVA Servicios Personales. «Anticipo» — это авансовый платёж в счёт налога за год; «bimestre» — период из двух месяцев (январь-февраль, март-апрель и так далее). Вот как его определяет само сообщение DGI:

Сообщение DGI при запуске сервиса:

«La DGI pone a disposición de los contribuyentes un nuevo aplicativo de uso voluntario, que busca facilitar el cálculo de los anticipos bimestrales de IVA Servicios Personales. Los datos precargados son obtenidos en base a información presentada por el propio contribuyente y por terceros al cierre de cada bimestre, y podrán ser confirmados o ajustados, si correspondiera.»

Перевод: DGI предоставляет налогоплательщикам новый сервис добровольного пользования, призванный облегчить расчёт двухмесячных авансов по IVA Servicios Personales. Предзаполненные данные формируются на основе информации, поданной самим налогоплательщиком и третьими лицами по закрытии каждого двухмесячного периода, и могут быть подтверждены или скорректированы, если потребуется.

Два успокаивающих момента: пользование добровольное (никто не заставляет — можно считать аванс самому или с бухгалтером) и отдельной платы нет: это просто ещё один сервис среди онлайн-сервисов DGI, вход по вашей clave. И про название: «e-IVA» — народное имя. На официальных страницах его нет — ищите «IVA Servicios Personales – Cálculo del anticipo».

Кому это нужно?

Тем, кто платит IVA Servicios Personales, то есть работает на себя, оказывая услуги (с университетским дипломом или без), и не платит IRAE. В руководстве DGI это сформулировано так:

DGI — Кто должен платить IVA Servicios Personales?:

«Deben pagar el IVA Servicios Personales quienes presten servicios fuera de la relación de dependencia, sean estos profesionales o no»

Перевод: IVA Servicios Personales должны платить те, кто оказывает услуги вне трудовых отношений, независимо от того, профессионалы они или нет

Сначала сервис был доступен только тем, кто выставляет электронные счета; сейчас охват шире:

DGI — руководство «Cálculo de anticipos de IVA servicios personales»:

«En una primera instancia, estuvo disponible para contribuyentes incluidos en factura electrónica en el año 2022 y 2023, y a partir del período 2024 se incorpora además a los no emisores.»

Перевод: На первом этапе он был доступен налогоплательщикам, включённым в режим электронного счёта, в 2022 и 2023 годах, а начиная с периода 2024 года добавляются также те, кто электронные счета не выставляет.

Что подгружается (и почему всё равно нужно проверять)

По закрытии каждого двухмесячного периода DGI собирает предложение из той информации, что у него уже есть: из поданной вами и из сообщённой третьими лицами (например, электронные документы, выставленные на ваше имя, или сделанные вам удержания). Это предложение не окончательное:

DGI — о предзаполненных данных:

«Los datos precargados se generan en base a la información actualizada presentada por el contribuyente y por terceros, y se podrán editar o confirmar. Los datos bimestrales confirmados formarán parte del Formulario anual 1302 con datos precargados.»

Перевод: Предзаполненные данные формируются на основе актуальной информации, поданной налогоплательщиком и третьими лицами, и их можно отредактировать или подтвердить. Подтверждённые данные за двухмесячные периоды войдут в годовую форму 1302 с предзаполненными данными.

Здесь и есть самое важное: данные «можно отредактировать или подтвердить». Если чего-то не хватает (покупка без электронного документа, продажа, не дошедшая до системы) или что-то лишнее — исправляете вы, до подтверждения. И есть бонус за аккуратность: подтверждённое по каждому периоду потом появляется предзаполненным в форме 1302 — годовой декларации по IVA Servicios Personales.

Платёжка — и IRPF за тот же период

После подтверждения расчёта не нужно идти на другой экран, чтобы оформить платёж: сервис сам формирует платёжный документ и позволяет добавить в него IRPF за тот же период.

DGI — что формирует сервис:

«El servicio permite generar automáticamente el boleto de pago bimestral de IVA Servicios Personales y además incluir el importe de IRPF del mismo bimestre.»

Перевод: Сервис позволяет автоматически сформировать двухмесячную платёжку по IVA Servicios Personales, а также включить в неё сумму IRPF за тот же период.

Эта «комбинированная» платёжка — 2908: она объединяет IVA Servicios Personales и IRPF по независимой работе в один платёж. Дальше платите привычными способами (сети приёма платежей, интернет-банк и т. д.). Сроки по каждому периоду берутся из календаря сроков DGI, а не из сервиса: свою дату смотрите там.

Как зайти, по шагам

Путь всегда один и тот же, и DGI прямо прописывает его в руководстве по IVA SP:

DGI — где находится сервис:

«Todos los contribuyentes cuentan con un servicio que facilita el cálculo de los anticipos bimestrales, al que pueden acceder, previamente autenticado, en servicios en línea / Retenciones y anticipos / IVA Servicios Personales – Cálculo del anticipo.»

Перевод: У всех налогоплательщиков есть сервис, облегчающий расчёт двухмесячных авансов; войти в него можно после аутентификации в разделе онлайн-сервисы / Удержания и авансы / IVA Servicios Personales – Расчёт аванса.

• Зайдите на сайт онлайн-сервисов DGI и авторизуйтесь (логин и clave DGI либо цифровая идентификация).
• Откройте меню «Retenciones y anticipos» (удержания и авансы).
• Выберите «IVA Servicios Personales – Cálculo del anticipo».
• Укажите нужный двухмесячный период и посмотрите предзаполненные данные.
• Поправьте то, что нужно, и подтвердите.
• Сформируйте платёжку (можно включить IRPF за тот же период) и оплатите удобным способом.

Честное ограничение: это помощь, а не замена

Ответственность за то, что вы декларируете, остаётся на вас. Сервис работает с той информацией, которая до него дошла, а она бывает неполной: покупка, которую вам не оформили электронным документом; удержание, о котором ещё не отчитался тот, кто его сделал; продажа за границу, не облагаемая IVA; расход, который засчитывается лишь частично. Отсюда простое правило: открывайте сервис, держа рядом собственный учёт, и сверяйте строку за строкой перед подтверждением. Если что-то не сходится, официальная формула расчёта аванса опубликована:

• IVA в Уругвае: объясняем просто
• Clave DGI и онлайн-сервисы: как получить

Частые вопросы

• Он называется «e-IVA»? Так его зовут люди. Официальное название сервиса — «IVA Servicios Personales – Cálculo del anticipo».
• Пользоваться обязательно? Нет. DGI определяет его как сервис «добровольного пользования»: аванс можно считать и самостоятельно.
• Нужен ли электронный счёт, чтобы им пользоваться? Уже нет: начинали с эмитентов e-factura в 2022 и 2023 годах, а с периода 2024 добавились и те, кто их не выставляет.
• Можно менять показанные цифры? Да, предзаполненные данные «можно отредактировать или подтвердить». Всегда сверяйте их со своим учётом.
• Он оформит платёж? Да, формирует двухмесячную платёжку по IVA Servicios Personales и может включить IRPF за тот же период (платёжка 2908).
• Помогает ли он с годовой декларацией? Да: подтверждённые данные за периоды входят в форму 1302 с предзаполненными данными.

Коротко: «e-IVA» существует, но называется «IVA Servicios Personales – Cálculo del anticipo» и живёт в разделе Servicios en línea / Retenciones y anticipos. Он добровольный, подгружает ваш двухмесячный период, даёт его поправить, считает аванс и формирует платёжку — хоть вместе с IRPF за тот же период. Пользуйтесь: экономит время и снижает риск ошибок. Но перед нажатием «подтвердить» сверьтесь с собственным учётом — задекларированная цифра будет вашей.